Банковский аккредитив — что это простыми словами?

Определение

Что такое аккредитив простыми словами? Это виртуальная банковская «ячейка», которая вскоре составит серьезную конкуренцию реальному депозитарному хранилищу.

В аккредитиве отражаются порядок расчета, условия оплаты, извещения сторон.

Во время сделок с недвижимостью стороны стараются защитить себя от недобросовестного контрагента. Аккредитив в банке при покупке квартиры обеспечивает максимальную безопасность при взаиморасчетах.

Банк сам становится гарантом исполнения договора между покупателем и продавцом недвижимости.

Схема сделки

Далее рассмотрим принцип работы аккредитива и заключение сделки. Аккредитив — безналичная «ячейка». Покупатель и продавец заключают между собой договор о том, что рассчитываться по сделке они будут посредством аккредитива.

Нужно заранее согласовать с банком, который откроет аккредитив, условия расчетов, указанные в договоре купли-продажи.

В банке открывают специальный аккредитивный счет (ее открывает покупатель жилья), на который поступают деньги за покупку. После их перечисляют на корреспондентский счет банка-исполнителя. Наличие текущего счета в банке, открывающем аккредитив, обязательно.

Перед этим:

  • составляется и подписывается договор купли-продажи, который предусматривает расчет через аккредитив;
  • покупатель подает заявление в банк, где просит открыть ему аккредитив.

Стороны заранее договариваются, что купля-продажа будет осуществляться через банковский аккредитив.

В договоре купли-продажи через аккредитив указывают:

  • банк, открывающий аккредитив покупателю (банк-эмитент);
  • банк, выдающий продавцу деньги (банк-исполнитель);
  • получатель «забронированных» денег;
  • документы, которые продавец обязан предоставить банку, а также срок передачи документов;
  • кто несет расходы по открытию аккредитива;
  • срок, в который покупатель должен открыть аккредитив и внести на него денежные средства;
  • ответственность за нарушение срока (размер неустойки).

Стороны заранее решают, будут ли они работать с одной банковской организацией или с разными. Если продавец открывает счет в том же банке, в котором оформляется аккредитив, этот банк будет исполнителем и эмитентом одновременно.

После открытия счета и внесения денег банк-эмитент должен проинформировать об этом продавца. С моменты внесения покупателем денег его обязательства по договору купли-продажи считаются исполненными.

Чтобы получить эту сумму, продавцу нужно исполнить свою часть соглашения (передать недвижимость в собственность плательщика).

Возможно, стороны договорятся, что ему нужно представить и другие документы. Исполняющая кредитная организация проверяет их несколько дней. Когда банк убедится, что все в порядке, деньги с корреспондентского счета банка отправляются на собственный счет продавца.

Как только квартира переходит в собственность покупателя, и продавец предоставит документы, зарезервированные деньги ему перечислят на банковский счет.

Схема расчета значительно упрощается, если текущие счета покупателя и продавца открыты в одном банке и расчеты по аккредитиву проводит один банк. Такая схема расчетов уместна не только при сделках с недвижимостью.

Ее можно использовать при любых операциях, которые связаны с покупкой товаров и оказанием разных услуг, если они не связаны с предпринимательской деятельностью частного лица.

Так можно заплатить за автомобиль, получить дорогие медицинские услуги. Основное – согласие сторон на проведение расчетов подобным образом.

Как это работает

При оформлении аккредитива
открывается специальный банковский
счёт на котором замораживаются средства
плательщика до того момента пока
бенефициар не выполнит все оговоренные
условия и не предоставит официальные
доказательства их выполнения банку
(выступающему в данном случае — гарантом
сделки).

Схема работы при этом
такая:

  1. На имя бенефициара
    (продавца) открывается специальный
    банковский счёт;
  2. Плательщик по
    аккредитиву (покупатель) перечисляет
    на этот счёт оговоренную сумму денег.
    Следует отметить тот факт, что хотя
    номинально средства и поступают на
    счёт бенефициара, но он пока не имеет
    к ним доступа;
  3. Бенефициар выполняет
    оговоренные условия сделки и предоставляет
    доказательства этого банку. В качестве
    доказательств могут выступать, например,
    такие документы как выписка из ЕГРН
    (при передаче прав собственности на
    недвижимость);
  4. Банк открывает
    бенефициару доступ к средствам на
    счёте.

Впрочем данная схема
в разных банках может несколько
отличаться. Например в Сбербанке счёт
открывается плательщиком, а затем (после
выполнения условий сделки) средства
перечисляются на счёт бенефициара:

Учет аккредитива у продавца

Продавец — это сторона, в чью пользу создаётся аккредитив. Он и принимает оплату, предусматриваемую его условиями. Для него использование подобной формы максимально благоприятно. К преимуществам аккредитива для продавца стоит отнести следующие:

  • Расчёт по месту, где находится аккредитив;
  • Скорость выполнения платежа;
  • Увеличенный оборот средств.

Когда плательщик открывает аккредитив несвоевременно, продавец вправе задержать поставку продукции или совсем отказаться от своих договорных обязательств. Также обоснованный отказ может быть при неплатёжеспособности контрагента.

Сферы применения

Наиболее часто применяется при:

  1. Коммерческих сделках внутри страны по поставке товаров, выполнению работ и оказанию услуг.
  2. Международных коммерческих сделках по поставке товаров, выполнению работ и оказанию услуг.
  3. Сделках по продаже крупных пакетов акций или долей в компаниях.

Нас больше интересуют безналичные операции, которые могут с помощью аккредитивов совершать физические лица. К ним относятся:

  • сделки по покупке недвижимости (квартир, домов, земельных участков, гаражей, машино-мест), в т. ч. в ипотеку;
  • сделки по покупке дорогостоящих вещей (автомобилей, оборудования, пакета ценных бумаг, доли в уставном капитале, антиквариата);
  • обменные операции с жильем, так называемые альтернативные сделки.

Чаще всего аккредитив используется при покупке квартиры, земельного участка, дома, т. е. тех объектов, которые требуют времени на оформление документов, регистрацию в госорганах.

Например, покупка предметов искусства может одновременно сопровождаться передачей товара покупателю и денег продавцу. А право собственности на объект недвижимости должно быть сначала зарегистрировано в Росреестре, на что требуется несколько дней. Для такого случая лучше оформить аккредитив и быть спокойным за получение денег продавцом и квартиры в собственность покупателем.

В каких случаях применяются расчёты с использованием аккредитива

Помимо покупки
недвижимости, аккредитив может быть
применён в расчётах по любым другим
сделкам для обеспечения гарантии того,
что обеими сторонами будут в полной
мере выполнены все взятые на себя
обязательства.

Физические лица часто
используют аккредитив в сделках на
крупные суммы
денег: при покупке квартир,
автомобилей, крупных долей ценных бумаг
или при оплате
дорогостоящих услуг.

Юридические лица
пользуются аккредитивом при оплате по
сделкам как внутри страны, так и за её
пределами. В пределах РФ действуют
правила установленные законодательством
и соответствующими положениями ЦБ РФ,
а за пределами страны руководствуются
международными нормами «The Complete UCP
Uniform Customs and Practice for Documentary Credits»
установленными ICC (International
Chamber of Commerce —
Международной торговой палатой).

При этом если
при расчётах внутри страны обычно
задействуется один банк-эмитент (в
отдельных случаях ещё и исполняющий
банк), то при международных расчётах
речь идёт о минимум двух банковских
организациях:

  1. Банк-эмитент
    расположенный в стране покупателя. В
    нём открывается счёт на имя покупателя
    товара (импортёра)
  2. Авизирующий
    банк находящийся под юрисдикцией страны
    продавца (экспортёра).

Порядок
осуществления взаиморасчётов при этом
следующий:

  1. Банк-эмитент
    уведомляет авизирующий банк об открытии
    аккредитива со стороны покупателя;
  2. Авизирующий
    банк, в свою очередь, сообщает об этом
    продавцу;
  3. Продавец
    осуществляет поставку товара, оформляет
    все необходимые документы и предоставляет
    их в авизирующий банк;
  4. После проверки
    всех предоставленных документов они
    направляются в банк-эмитент, который,
    в свою очередь, также их проверяет;
  5. Если все
    документы находятся в полном порядке,
    то банк-эмитент перечисляет деньги на
    счёт продавца.

Общие моменты и особенности акцептного аккредитива

В том случае, когда покупатель располагает достаточной суммой на депозите в своём банке, он выставляет аккредитив на эту сумму, поручая банку оплатить поставленный от поставщика товар. Если средств на депозите недостаточно, банк-эмитент может предоставить для оплаты по аккредитиву кредит. Поскольку на счёте покупателя достаточно собственных и кредитных средств на обеспечение аккредитива, он называется покрытым.

Кроме того, аккредитивы могут быть отзывными и безотзывными. Отзывной аккредитив может быть в любое время отозван банком-эмитентом. При этом отзыв осуществляется без согласования с поставщиком, что зачастую становится для него полной неожиданностью. Возможность отзыва аккредитива значительно снижает уровень доверия между поставщиком и получателем продукции.

Впрочем если по каким-то причинам исполняющий банк не получает сообщения об отмене сделки, он обязан её оплатить, как только условия торгового соглашения будут выполнены.

Поскольку отзывные аккредитивы не вызывают большого доверия у представителей российского бизнеса, то наибольшее распространение на территории России получили их безотзывные собратья, которые не могут быть отозваны банком-эмитентом ни при каких обстоятельствах. Преимущества данного финансового документа перед всеми другими налицо. Наиболее удобным его вариантом является депонированный покрытый аккредитив, поскольку для его оплаты не требуется привлечение сторонних банков

Юридическая сторона вопроса

На территории нашей
страны все расчёты по аккредитивам
регулируются положениями изложенными
в третьем параграфе Федерального закона
№14-ФЗ (статьи с 867 по 873).

В частности в
статье 867, описывающей общие положения
о расчётах по аккредитиву, говорится
об обязанности банка-эмитента выполнить
по отношению к бенефициару одно из
следующих действий (после того как
бенефициар, в свою очередь, предоставит
доказательства выполнения своей части
сделки):

  1. Произвести
    платёж;
  2. Акцептовать
    и оплатить переводной вексель (тратту);
  3. Совершить
    иные действия предусмотренные условиями
    аккредитива.

Кроме этого
говорится о том, что банк-эмитент может
передать полномочия по аккредитиву
другому банку (исполняющему). При этом
исполняющий банк может как принять, так
и отказаться от этих полномочий (частичные
принятие или отказ в данном случае не
допускаются).

В статьях 868-870
изложены положения касающиеся различных
видов аккредитивов:

  • Отзывной
    аккредитив;
  • Безотзывной
    аккредитив;
  • Подтверждённый
    аккредитив;
  • Переводной
    (трансферабельный) аккредитив.

Статья 871 посвящена
вопросам исполнения аккредитива. В ней,
в том числе, регламентируются
взаимоотношения (и порядок взаиморасчётов)
между исполняющим банком и банком
эмитентом.

В статье 872
говорится об ответственности банков.
В частности о том, что и банк-эмитент и
подтверждающий банк несут солидарную
ответственность за то что аккредитив
не будет исполнен (или будет исполнен
ненадлежащим образом). Естественно, при
этом речь идёт о необоснованном
неисполнении аккредитива (предполагается
что все условия по нему со стороны
бенефициара были выполнены).

Оговаривается
и то, что исполняющий банк (принявший
поручение по исполнению аккредитива)
несёт ответственность перед
банком-эмитентом, а тот, в свою очередь,
отвечает непосредственно перед
плательщиком открывшем в нём аккредитив.

Наконец в статье
873 излагается порядок закрытия аккредитива.
Он подлежит закрытию в следующих случаях:

  1. Когда истекает
    его срок;
  2. После того
    как он будет полностью исполнен;
  3. Если бенефициар
    или плательщик подадут заявление об
    отказе или отзыве аккредитива.

Помимо положений
гражданского кодекса существуют ещё и
внутренние положения ЦБ РФ (№383-П от
19.06.2012) регламентирующие порядок
проведения расчётов по аккредитиву. В
том числе здесь перечислены основные
(обязательные) реквизиты, которые должны
быть указаны при оформлении аккредитива:

  • Порядковый
    номер и дата составления;
  • Сумма денежных
    средств подлежащая к оплате по
    аккредитиву;
  • Реквизиты
    плательщика, бенефициара и банка-эмитента;
  • Срок в течение
    которого предусматривается действие
    аккредитива;
  • Тип аккредитива;
  • Способ которым
    аккредитив должен быть исполнен;
  • Список всех
    тех документов, которые должны быть
    предоставлены бенефициаром для
    доказательства выполнения им всех
    условий сделки;
  • Сроки
    предоставления означенных выше
    документов;
  • Размер и
    порядок оплаты комиссионных банку;
  • Кроме этого
    в реквизитах допускается указание
    другой необходимой информации.

Вы можете поделиться этой статьёй на своей странице в соцсетях:

Словарь трейдера

olegas ›

Торгую га финансовых рынках с 2008 года. Сначала это был FOREX, затем фондовая биржа. Сначала занимался преимущественно трейдингом (краткосрочными спекуляциями на валютных рынках), но сейчас все больше склоняюсь к долгосрочным инвестициям на фондовом рынке. Хотя иногда, дабы не терять форму и держать себя в тонусе, балуюсь спекуляциями на срочном рынке (фьючерсы, опционы). Пишу статьи на сайт ради удовольствия.

Поделитесь в социальных сетях:FacebookX
Напишите комментарий